5월 종합소득세 신고가 마무리되고 있습니다. 보통 종합소득세는 5월에 신고를 한 후 6월 말~7월 초에 환급을 받게 된다고 하는데요. 오늘은 종합소득세 환급일을 포함한 환급 일정부터 대략적인 입금 날짜에 대해서 알아보도록 하겠습니다.
종합소득세란?
종합소득세란 개인 사업자가 직전 년도에 벌어들인 소득에 대한 세금을 신고해서 순수익에 대한 세금을 납부하는 세금입니다. 직장인들은 보통 근로소득에 대한 세금을 소득세로 납부한 후 연말정산을 통해 환급 또는 추가 납입을 하게 됩니다. 하지만 사업자의 경우에는 연 1회 종합소득세 신고 후 환급 또는 추가 납부를 하게 됩니다.
직장을 다니는 근로소득자의 경우에도 근로소득을 제외한 기타 다른 소득이 있을 경우에는 근로소득 외의 부수입에 대해 종합소득세를 신고하고 결정된 세액을 납부하거나 환급을 받아야 합니다.
종합소득세를 납부하는 항목은?
종합소득세를 납부하는 항목은 총 8가지가 있습니다. 먼저 사업소득이 있으며 사업으로 모든 소득을 말하며 경비 차감 후 소득 기준을 마련해서 소득 전체에 대해서 납부합니다. 그리고 근로소득이 있으며 직장인이 아닌 프리랜서 등 쉽게 말해 3.3%를 떼고 돈을 받는 분들은 이에 대해 종합소득세를 신고 후 납부해야 합니다. 그리고 연 2천만원 이상의 이자소득, 주식 등의 배당 소득을 받는 분들은 종합소득세를 신고해야 합니다. 그리고 연 1200만원 이상의 연금소득을 받거나 상금, 보조금, 경품, 추첨 등으로 연 300만원 이상 기타 소득이 발생한 경우에도 신고 후 납부해야 합니다. 이 외에도 양도소득이나 퇴직소득 등이 있습니다.
종합소득세 세율은?
종합소득세는 벌어들인 금액에 따라 세율이 달라지게 됩니다. 연 1200만원 이하의 소득이 발생한 경우에는 6%의 세율이 부과되고 1200만원 ~ 4600만원은 누진공제 108만원을 포함해 15%, 4600~8800만원의 경우 누진공제 522만원을 포함해 24%의 세율, 8800만원~1억 5천만원은 누진 공제 1490만원을 포함해 35%의 세율, 1억 5천만원~3억원은 누진공제 1940만원을 적용해 38%의 세율이 적용됩니다.
그리고 3억~5억의 종합소득이 발생한 경우에는 누진 공제 2540만원을 포함해 40%의 세율이, 5억원~10억원은 누진공제 3540만원을 포함해 42%, 종합소득이 10억원을 초과하는 경우에는 누진공제 6540만원을 포함해 45%를 세금으로 내게 됩니다.
종합소득세 계산 방법은?
종합소득세를 계산하기 위해서는 용어를 먼저 알아야 합니다. 먼저 소득이란 전체 매출액 - 경비인데 단순 경비율을 적용하기도 합니다. 경비는 증빙을 해야하는 경우가 많으며 단순 경비율을 적용하는 경우에는 일정 소득 이하의 사업장에 적용되는 경비와 관계없이 적용되는 세율을 뜻합니다.
세율이 적용되는 구간은 전체 매출액 - 경비 (또는 단순 경비율 적용)으로 구분하는데 전체 매출액에서 필요 경비를 뺀 순수익 금액을 위에서 말씀드린 구간에 적용해서 세율을 정합니다. 그리고 위에서 계속 설명 드렸던 누진 공제란 연간 소득이 높아질 경우 과세표준이 누적되는 현상이 발생합니다. 이러한 이유 때문에 중복 계산을 방지하고 한 번에 계산하기 위해서 누진 공제액을 제외해서 세금을 부여합니다.
이렇게 종합소득세를 예를 들어 계산해본다면 소득(전체 매출액 - 경비)이 4천만원인 경우 세율 구간은 15%이고 누진공제는 108만원입니다. 이렇게 되는 경우 4천만원에 15%를 곱해서 600만원의 세액이 산출되고 여기서 누진공제 108만원을 빼면 총 4,920,000원의 세액이 결정되게 되는 것입니다.
종합소득세 납부 및 환급 일정
먼저 국세청에 나와있는 종합소득세 신고 및 납부 공지를 보면 당해 과세기간에 종합소득금액이 있는 자는 다음해 5월 1일부터 5월 31일(성실신고확인서 제출자는 6월 30일)까지 종합소득세를 신고 및 납부해야 한다고 합니다.
이는 다시 말해 5월 31일까지 대부분의 종합소득세 신고자는 5월 31일까지 종합소득세 신고 및 납부를 마쳐야 한다는 말입니다. 만약 이 기간 내에 신고를 하지 않는 경우에는 무신고 가산세 또는 납부 지연 가산세를 부담하게 됩니다.
종합소득세를 신고하신 분들이라면 국세 환급이 6월 말~7월 초에 이루어진다는 안내를 받으셨을 것입니다. 제가 자료조사를 해본 결과 작년 기준 6월 15일경 환급이 빠른 세무서부터 환급이 시작되었으며 보통 6월 22일 즈음 환급이 많이 이루어졌습니다. 그리고 늦어도 6월 내에는 환급이 모두 완료되었습니다. 그리고 지방세의 경우에는 그보다 약 한달 정도 늦은 7월 중순 즈음 환급이 완료되었습니다.
보통 홈택스나 손택스 어플에서 환급금액과 환급 결정 일자가 뜬 이후 금방 입금되었다고 하니 6월 중순 즈음 확인해보는 것도 좋을 것 같습니다.
글을 마치며
오늘은 종합소득세 환급일 및 환급 일정 등에 대해서 알아봤습니다. 올해 종합소득세 환급 일정은 6월 중순~말즈음으로 예상되니 많은 참고 바라며 가능한 빠르게 환급 받으시길 바라며 글을 마치겠습니다. 오늘도 클릭해주셔서 감사합니다!